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| 我国证券市场协同审计治理研究 |
| 刘 骅1，王 璨2，朱 鹏1 |
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| （1.南京审计大学金融学院，江苏 南京 211815；2.中国工商银行江苏省分行营业部，江苏 南京 400006） |
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摘要
：本文综合运用协同理论和治理理论，提出要建立证券市场协同审计治理模式，加强审
计部门与证券监管部门的对接和合作，对证券市场中各类参与主体进行协同审计治理，为提升
证券市场监管效能提供有力的支持。证券市场协同审计治理模式包括协同审计机制、审计治理
机制和审计信息传递机制。上述三个子机制之间相互协调配合，产生协同效应，从而有效发挥
证券市场协同审计治理模式的整体性机制作用。证券市场协同审计治理模式能够帮助金融监管
部门减少分业监管体制下的监管真空，实现金融监管在证券市场业务方面的全覆盖，形成较为
完善的证券市场风险管控机制，促进证券市场形成熵减的耗散结构，推动证券市场治理机制不
断完善，为多层次资本市场持续健康发展提供保障。
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| 关键词 ：
证券市场,
金融审计,
协同审计,
审计治理,
监管协同
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